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老師好：想咨詢下，公司通過交易所購買上市公司股票、港股通，目前證券賬戶收到股息紅利。稅務層面，股息紅利不涉及增值稅，僅涉及企業所得稅。根據持股滿12個月，分紅享受免稅的規定： 1、如果公司是小規模納稅人，這部分分紅也要統計在季度銷售額中嗎? 2、如果公司虧損很多，基本無需交所得稅，還需要準備股票持有期限臺賬嗎，匯繳填寫免稅相關數據？ 3、持有期限臺賬，針對股票數量很多，金額還比較小。實操層面，大家怎么處理會比較方便？
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1.?不需要，股息紅利非增值稅應稅收入，不計入小規模納稅人季度銷售額。
2.?需要，需準備持有期限臺賬并在匯繳時填寫免稅數據，以證明符合免稅條件。
3.?用財務軟件或電子表格按股票代碼分類登記買入/賣出日期、數量、分紅等信息，可從證券賬戶導入數據簡化操作。
07/06 16:57
84784958 
07/06 17:06
您好：如果公司收到的為利息收入，這個需要統計到季度銷售額嗎？證券戶可以直接查詢股票持有期限嗎？還是導出的數據，也需要加工處理？這個您了解在哪個界面嗎？
樸老師 
07/06 17:08
1.?公司收到利息收入，若屬于金融服務 - 貸款服務的利息，需計入銷售額（金融企業同業往來等特殊利息有免稅規定除外 ）；若是存款利息，不繳納增值稅，不計入銷售額。
2.?證券戶一般可查詢股票持有期限，不過導出數據后，為清晰體現、滿足臺賬要求，通常需要加工處理（如按股票分類、整理成規范表格等 ）。具體查詢界面因證券公司交易軟件而異，一般在“持倉查詢”“交易明細”“投資組合分析”等模塊里找，可咨詢證券公司客服了解所用軟件的具體路徑
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