問題已解決
請問認證發票的分錄怎么做?



您好,前面沒有認證,你計入待認證了吧
07/05 15:40

84785042 

07/05 15:41
沒有,在進項與銷項科目

劉艷紅老師 

07/05 15:42
借:費用或成本
應交稅費-進項
貸:銀行存款

84785042 

07/05 15:43
怎么可能是這樣呢

劉艷紅老師 

07/05 15:44
你說的是結轉的分錄嗎

劉艷紅老師 

07/05 15:45
結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅

劉艷紅老師 

07/05 15:45
這個是結轉的分錄

84785042 

07/05 15:46
比如我賬上進項余額50000元,銷項余額有80000元,那我抵扣進項50000元,這個分錄怎么做?

劉艷紅老師 

07/05 15:47
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)30000元
貸:應交稅費—未交增值稅30000元

84785042 

07/05 17:07
那繳納增值稅呢?

劉艷紅老師 

07/05 18:51
借:應交稅費—未交增值稅30000元
貸:銀行存款
