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你好老師，外貿企業，我5月份的時候報關出口了四種產品，其中一種是鋁材不能0稅率的，但是我當時不知道，開具了0稅率的發票，6月初申報增值稅的時候，鋁材這項報了無票收入，交了增值稅，請問6月份我怎么做賬啊
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這個是轉內銷的嗎
之前借應收賬款貸主營業務收入
07/05 15:19
84785014 
07/05 15:23
5月份是這樣記的，然后6月1號申報的時候申報了無票收入，交了增值稅，6月7號的時候把原發票沖紅了，又重新開具了一份除去鋁材另外三種的發票，請問這筆賬怎么記
郭老師 
07/05 15:28
借應收賬款
貸主營業務收入
鋁材的
借應收賬款
銷售費用
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅
84785014
07/05 15:50
老師，我沖銷完了，重新記賬，鋁材主營業務收入-內銷收入，是不是要這樣記，不能記出口收入了
郭老師
07/05 15:50
最好是二級科目寫出口轉內銷
84785014
07/05 15:57
你好，老師，麻煩給看下，這樣做對嗎
郭老師
07/05 16:00
對的是的，是這么做的
84785014
07/05 16:02
老師，我6月份做了抵扣類勾選，從哪里打印勾選結果啊，是不是需要打印了勾選結果然后才能做 進項-待認證轉到進項稅額
郭老師
07/05 16:06
抵扣統計里面有一個明細下載
是
84785014
07/05 16:27
你好老師，這筆賬我記的對嗎，這個是月末記還是交稅之前記
郭老師
07/05 16:28
?對的是的，這個就是當月做
然后次月申報繳納
84785014
07/05 16:30
這個應該是5月份做的，但是6月份才知道要轉內銷，所以這筆賬在6月初或者6月末做都可以是嗎，6月份沒其他業務
郭老師
07/05 16:31
那你六月份可以補上，要么就返結賬修改
84785014
07/05 16:58
借應收賬款
貸主營業務收入
鋁材的
借應收賬款
銷售費用
貸主營業務收入
應交稅費應交增值稅。
老師，你剛才發的這個銷售費用是啥意思
郭老師
07/05 17:04
因為你出口的是不含增值稅的
增值稅你們單位來承擔
84785014
07/05 17:13
老師，我覺得不用記銷售費用，我上個月相當于把差額部分的增值稅記到收入里面多交了所得稅了，所以這個月主營業務收入負數差額應該不應管，沖銷回來5月份多計的所得稅
郭老師
07/05 18:24
你好，你出口的金額是多少？按照出庫的金額× 13%來交增值稅，他不是含稅的，你出口的這個是不含稅的。
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