您好，列雙方余額： 企業銀行存款日記賬余額 銀行對賬單余額 找 4 類未達賬項： 企業已收，銀行未收（例：客戶轉賬已記賬，銀行未到賬） 企業已付，銀行未付（例：開支票已記賬，對方未兌現） 銀行已收，企業未收（例：銀行代收款，企業未收到通知） 銀行已付，企業未付（例：銀行代扣費用，企業未收到通知） 調余額公式： 企業調整后余額 = 企業賬余額 + 銀行已收企業未收 - 銀行已付企業未付 銀行調整后余額 = 對賬單余額 + 企業已收銀行未收 - 企業已付銀行未付 核對結果： 調整后雙方余額必須相等，不等則檢查未達賬項分類或記賬錯誤。 就是 補記 時間差 導致的未達賬項，讓企業賬與銀行對賬單余額一致。