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本公司食品商貿公司，給一家客戶開了一張11979.49元專票，對方公司現在倒閉，協商付款如下，用價值9979.49元的香煙抵扣開票貨款，剩余2000元貨款對公付款。請問老師該比如做財務處理呢？！謝謝！
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借應收賬款11979.49
貸主營業務收入
應交稅費，
借庫存商品9979.49
銀行存款2000
貸應收賬款
07/04 13:26
84785028 
07/04 13:31
對方煙無發票呢
郭老師 
07/04 13:32
沒發票可以正常做賬，但是抵扣不了所得稅。
84785028
07/04 13:36
9979.49元入庫香煙，能怎么處理呢
郭老師
07/04 13:37
借庫存商品，你收到了香煙你就得做這個，不是嗎？沒有發票，正常做賬，但是抵扣不了所得稅。你以后可以有收入。你得銷售出去。
郭老師
07/04 13:38
你銷售給他的價格是997 9.49還是成本價格是這些？
84785028
07/04 13:39
這個香煙公司老總私人使用或者對私賣了
郭老師
07/04 13:42
做他個人的福利費，他需要交個稅借，管理費用福利費貸，應付職工薪酬福利費借，應付職工薪酬福利費貸，應收賬款9979.49。
84785028
07/04 13:43
這個個稅如何核算啊
郭老師
07/04 13:48
有工資那么合并到工資里面，沒有工資是你單位的股東的話，那就按20%。
84785028
07/04 13:55
公司老總又說把煙賣給朋友
郭老師
07/04 13:55
賣給朋友，你們做收入嗎？不做收入的話，就沒法做庫存商品。他即使賣了，他也是私戶收錢，他自己拿著這筆錢不是嗎？就相當于是你們送給了個人。
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