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問題已解決
季度不超30萬 有專票普票 專票交普票不交 那是不是要做兩個分錄 老師交稅的分錄怎么寫，不交稅的分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
都是一樣的做價稅分離哈，只是不交的增值稅轉入營業外收入
07/04 11:41
84784989 
07/04 11:49
老師交稅的分錄，應交稅費—應交增值稅
家權老師 
07/04 11:51
小規模專票和普票，未開票收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-未交增值稅
如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
?
季末判斷需要交稅部分
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
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