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問題已解決
公司24年登記為小規模，截止上個月一直未開票，沒有銷售收入，上個月取得了一張進項專票，稅率為13%的成本費用，這個月老板想申請為一般納稅人，今天已經轉為一般納稅人了，這個月要申報季報，我想了解這個月申報前是不是要把上月取得的進項專票抵扣，還是下個月一般納稅人申報時再抵扣？
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您好，小規模時取得的專票是不能抵扣的
07/03 20:48
84784989 
07/03 20:57
老板一直以為是一般納稅人，所以上個月進了一些材料開了一張專票進來，這個月老板要開票才得知一般納稅人和小規模的區別，這個月按老板要求轉為了一般納稅人，這個月生效。這個月申報正常是小規模季報，上月開進來的13%專票可以放到下個月一般納稅人正常抵扣嗎？
劉艷紅老師 
07/03 20:58
不能，要對方紅沖，這個月再開就可以
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