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我公司搬了辦公室，之前辦公室確認了使用權資產，之前辦公室年租金是136000元，按年金系數做得使用權資產金額237400元，未確認融資費用10670元，現在我們搬了新辦公室，那這個使用權資產怎么做，我們是按月支付的租金，租金已經支付了3.3萬，怎么做賬務處理
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你好，你一開始確認使用權資產的時候，如何做的分錄。
07/03 17:56
84784956 
07/03 17:57
借使用權資產237400
未確認融資費用36000
貸租金付款額273400
84784956
07/03 17:58
我沒月計提了折舊費，因為有一個月房東免租，但是計提的時候忘記了，所以目前總計提折舊多于目前付出去的租金3000，這個又該如何調整
宋生老師 
07/03 17:59
你好，你現在看這3個科目還有多少余額，做同樣的分錄，金額寫負數沖減就可以了。
84784956
07/03 18:03
就是使用權資產這個余額怎么看
宋生老師
07/03 18:05
你好，你計提多了，也可以做紅沖的。
84784956
07/03 18:05
使用權資產余額是不等于初始的使用權資產金額237400減去計提的使用權資產折舊費貸方金額，就是剩余的金額
宋生老師
07/03 18:06
你做折舊的時候，應該減少了使用權資產的金額吧
84784956
07/03 18:07
折舊是這樣做的，借管理費用貸使用權資產累計折舊
宋生老師
07/03 18:08
你好，嗯，這樣做備抵也可以減少使用權資產的金額。最終就還是我說的，你看使用權資產
未確認融資費用
租金付款額
這3個科目，有多少余額，做沖減就行。
84784956
07/03 18:09
沖減分錄怎么做
84784956
07/03 18:11
但是我看了下使用權資產的余額沒有減少
宋生老師
07/03 18:11
你要先借使用權資產累計折舊，貸使用權資產。就可以減少了。
宋生老師
07/03 18:12
借租金付款額
使用權資產折舊
貸未確認融資費用
使用權資產。
84784956
07/03 18:15
用友可以把貸方借方隨便調換嗎
宋生老師
07/03 18:16
你好，你也可以寫同樣的分錄金額寫負數就行。
84784956
07/03 18:18
負數那就是借貸雙方按照你寫的分錄掉過來就行是吧
宋生老師
07/03 18:19
你好，是的，就是這樣子。
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