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老師麻煩幫我看看主營業務成本余額為什么是負數呢？
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主營業務成本余額為負，是因沖銷 / 調整往期成本的貸方金額，超過了原借方累計數，像沖銷 2024 年多計、暫估成本等操作，導致抵減后余額負數，檢查沖銷憑證合理性（如暫估對應發票、調整依據 ）即可 。
07/03 17:57
84784955 
07/04 09:50
那我這個要怎么調整呢
84784955
07/04 09:51
6月還收了一萬多的發票進來，也要沖24年的那筆暫估
樸老師 
07/04 09:51
你看看是不是有紅沖的成本？
結轉成本的損益也沖了
84784955
07/04 09:55
以前暫估的是借：主營業務成本，貸應付賬款暫估，我是按實際收到發票金額沖掉，然后再按實際發票金額做一筆一樣的分錄
樸老師
07/04 10:01
可以的
先做藍字發票的分錄
再做紅沖暫估的
這樣不會有負數
84784955
07/04 10:20
比如這兩筆，麻煩老師幫我看看是對的嗎？
樸老師
07/04 10:22
你第一個分錄不應該做呀
84784955
07/04 10:27
第一個就是收到藍色發票部分的
樸老師
07/04 10:27
不對的
收到藍字發票應該是
借成本費用科目貸應付賬款
84784955
07/04 10:31
是不是主營業務成本余額為負數的原因就在這里啊
樸老師
07/04 10:31
是的
你第一個分錄不對
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