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問題已解決
你好老師，目前有兩家公司，一家制造公司，一配套的銷售公司，但是兩家獨立的沒有關聯關系，都是小規模納稅人。銷售公司給制造公司轉了20萬預收款，最初是想從制造公司的產品賣到銷售服務公司，然后賣出。但是老板想把預收款轉銷售為對制造公司的投資。我想問的是如果轉為投資款之后，制造公司與銷售公司的買賣交易還能正常進行嗎？如果有關聯方交易的話，風險大嗎？
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你好，努力解答中，稍后回復你。
07/03 16:22
84785043 
07/03 16:26
好的老師，麻煩解答一下
姜再斌 老師 
07/03 16:44
實操建議：保持原購銷關系，預收款逐步消化；如需注資，建議通過正規增資程序（避免混淆資金性質）
姜再斌 老師
07/03 16:45
如必須轉換：參照下列程序操作。
姜再斌 老師
07/03 16:46
簽訂終止協議——簽訂投資協議——工商變更——賬務調整——后續交易按市場價
姜再斌 老師
07/03 16:47
可以正常交易，關聯交易只要合規操作，沒有風險
84785043
07/03 20:19
簽訂終止協議是終止20萬的買賣合同？
84785043
07/03 20:28
是不是如果轉換成投資款，后續關聯交易價格是否為市場價是不是由稅務局判定，而且在企業所得稅這塊是不是得有相關的資料證明，比如需要給稅務局達成預約定價安排
姜再斌 老師
07/03 20:30
你之前那個應該有那個購銷合同，我不知道金額是多少，你是20萬就應該終止了。然后，你產生關聯交易，你要遵循市場定價。如果說你故意那個低于市場這個售價，那稅務局肯定要給你核定，按照市場價來進行交易。
84785043
07/03 20:31
就是20萬預收款，一直沒給銷售公司開發票，也沒發貨
姜再斌 老師
07/03 20:33
那你為什么要轉呢？你錢退回來，重新作為投資款，再打入那個公司不就可以了嗎？
姜再斌 老師
07/03 20:33
那你這種情況下，是不是這20萬已經花沒了呀，錢還退不回來了。
84785043
07/03 20:41
所謂市場定價，比如說我從制造公司以價格4.5元單價賣給銷售公司，從銷售公司按正常同款產品對外報價5元的價格出售，這樣正常嗎？就是所謂市場定價我這個同類產品市場普遍價格是吧，只要價格跟這個價格差不多就可以？還是這個市場定價是稅務局那邊認定的，我就得按那個價格賣
84785043
07/03 20:44
是的，老師，退不回來了
姜再斌 老師
07/04 10:34
稅務局不會給你定這個價格，只要你正常的這個產品符合市場這個價格波動，或者說浮動的空間就可以。
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