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員工墊付錢給公司買設備，但是發票開的是個人，且金額與實際付款金額不同，因為享受了國補。我想問一下這臺設備可以作為公司的固定資產折舊嗎？如果可以作為，那會計分錄我怎么寫呢？老師
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可以做固定資產折舊，但是抵扣不了所得稅。
因為企業沒發票
借固定資產貸其他應付款
借，其他應付款貸，銀行存款
07/03 16:13
84784996 
07/03 16:20
如果報銷單上還有其他的費用，公戶轉款時是一筆支付的，那我做賬的時候也只能和回單的金額一致，如果不能稅前扣除的，只能到時候調增嗎？老師
郭老師 
07/03 16:20
對的是的對的是的。
84784996
07/03 16:22
我的意思是說，我可不可以忽略那些沒有發票的費用不計，這樣就免得到時候納稅調增了，但是這有個問題就是會與回單金額不一致
郭老師
07/03 16:23
不一致什么原因造成的？
84784996
07/03 16:40
比如這個報銷單，充話費公交車費就沒有票據，但是公司報銷的時候是通過公戶一筆轉的，就轉了788.15元
郭老師
07/03 16:41
實際業務的，沒有發票，正常做賬。個人墊付的話，得有個人支付的證明。
84784996
07/03 16:46
我的意思是說，我可不可以忽略那2筆不做，就做有發票的，這樣就免得稅前調增了。但是這樣一來，就和回單金額不一致了
郭老師
07/03 16:46
那你這樣的話，你支付的時候用公戶支付嗎？是你企業的錢支付的嗎？是的話必須同時做。
郭老師
07/03 16:47
不做的話，銀行存款或者庫存現金的余額不對呀。
84784996
07/03 16:50
員工報銷的時候是用公戶支付的
郭老師
07/03 16:53
那就是都要做，沒有發票，有發票都要做
84784996
07/03 16:55
好的。那員工墊付的，在報銷的時候有發票了，還需要有付款證明嗎？
郭老師
07/03 17:01
對的是的，需要的這個得證明他實際支付了實際業務
84784996
07/03 19:21
但是稅務那邊不會以這個為由說費用不能扣除吧？只要有發票應該都可以稅前扣除的是不是呢？
郭老師
07/03 19:25
不會的，除非有預警
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