對不起，剛才肚子痛走開了， 1.平臺企業（如天貓、京東）向稅務局報送商家收入等數據，商家仍需自行申報納稅。 2.數據不一致處理：申報前先與平臺對賬；已申報后發現差異，30 日內更正并提交情況說明和對賬記錄。 3.每月對賬，季度終了核對數據一致后再申報，留存平臺結算單等證據，差異及時更正。 4稅局會比對數據，差異可能觸發稽查，故意瞞報將面臨處罰。

那老師，比如我們是買大送小的這種情況買150送30的東西，平臺能獲取的收入數據應該就是可能就是150是吧，但是我們實際上贈送也要視同銷售的話，我們報稅是不是該按照180來報送？這就會產生差異，咋處理

?您好，平臺報送按實際收款 150 元報送（不含贈品）。 2.發票合規（同張發票金額欄注折扣）：按 150 元申報，不用視同銷售。 發票不合規：贈品視同銷售，按 180 元申報。 企業所得稅：無論發票是否合規，均按公允價值分攤收入（大商品 125 元 + 小商品 25 元 = 150 元）。 3.發票合規：無差異。 發票不合規：增值稅按 180 元申報，與平臺數據（150 元）的 30 元差異需附 情況說明 ，留存促銷方案、發票等備查。

但是我們有些不是非要開票的客戶，所以我們也沒辦法按照開票操作，還有個問題是我們增值稅月報，平臺數據是季度報送？那我們這個時間差，我們也是按照季度匯總，有差異就在季度報的時候調整嘛？要跟平臺一致，就是我們開票不開票加起來要等于平臺數據哈

您好，是的， 我也在電商，平臺銷售，稅務局都拿走我們賬號了，月末晚上11點59分下的單，都得交增值稅的，申報未開票收入，我們的申報的和平臺的數據是完全一致的

就是按照下單的日期在自然月就算當月收入，如果后面客戶在次月退款了，就會在下個月的收入扣減這筆收入嘛

老師，我現在在天貓千牛平臺，我應該在哪里找到您說那個先跟平臺對賬的數據呢？

我導了個訂單，然后有買家應付款，買家應付郵費，，買家實付款，這幾個，應該按照哪個口徑來算收入呢？我按照下單日期來導的

您好， 我們是自己的平臺，稅務就是按下單的日期，不過也可以協商 的，按客戶簽收的日期，看怎么說服稅務局 下月退貨是減下月的銷售

那我們是該按照客戶應付款來算收入，還是實際客戶支付的款項呢

您好，應付款，不按實際來，我們有預付款，還有月結款的，稅務只看銷售單

意思只看銷售訂單哈，我剛在平臺找了沒有月度匯總的，只有每個訂單導出來，我自己匯總數據，退款也是另外一個地方，銷售訂單是包括了退款得訂單吧，就要兩相減

您好，我們的平臺也沒有匯總的，稅務要的不是匯總，查賬就是要明細哦，自己整理一下

這個意思是還需要自己導出來留檔了，好的，問了那么多，大概明白了，感謝老師

是的是的，要留檔，我們是被 稅務查過的，要求提供 這些數據，