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22年開進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)票，當(dāng)時(shí)代賬公司沒有入成本，現(xiàn)在25年需要開發(fā)票出去，怎么做賬？成本算原來的還是現(xiàn)在的
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一、賬務(wù)處理
1.?補(bǔ)錄2022年成本：用“以前年度損益調(diào)整”科目，借該科目，貸應(yīng)付賬款等，再結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。
2.?2025年銷售：確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，按2022年原始成本結(jié)轉(zhuǎn)。
二、成本按原始金額算
按2022年進(jìn)項(xiàng)票金額結(jié)轉(zhuǎn)，遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制，與銷售時(shí)價(jià)格無關(guān)。
三、稅務(wù)提醒
增值稅正常處理，企業(yè)所得稅需追溯調(diào)整2022年申報(bào)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
07/02 06:37
84784978 
07/02 08:30
我22年的企業(yè)所得稅需要重新更正是嗎？
84784978
07/02 08:31
23.24年后續(xù)也需要重新更正？
樸老師 
07/02 08:31
對的，之前申報(bào)的不對就更正
84784978
07/02 08:44
今年開出去發(fā)票，做收入，沒有成本，那10月份報(bào)2季度企業(yè)所得稅預(yù)交也要交稅吧？
樸老師
07/02 08:45
同學(xué)你好
有利潤就要交
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