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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
權(quán)責(zé)發(fā)生制，本月應(yīng)收下個(gè)月開(kāi)票本月怎么做賬。暫估還是按開(kāi)票金額入賬
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權(quán)責(zé)發(fā)生制下，本月應(yīng)收下月開(kāi)票需本月暫估入賬：
1.?本月暫估：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（暫估不含稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
2.?下月開(kāi)票：
先紅沖暫估，再按發(fā)票金額正式入賬。
核心：按權(quán)責(zé)發(fā)生時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入，暫估體現(xiàn)債權(quán)及納稅義務(wù)。
06/28 18:37
84784988 
06/28 19:13
我做到本月，把下個(gè)月開(kāi)票放本月來(lái)行不行
樸老師 
06/28 19:22
同學(xué)你好
盡量做在對(duì)應(yīng)的月份
84784988
06/28 19:59
票開(kāi)在哪個(gè)月就做哪個(gè)月的收入嗎
84784988
06/28 19:59
權(quán)責(zé)發(fā)生制不是發(fā)生就要確認(rèn)嗎
樸老師
06/28 20:20
要看業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間哦，不能只看開(kāi)發(fā)票的時(shí)間
84784988
06/28 20:21
對(duì)啊，業(yè)務(wù)都是當(dāng)月發(fā)生下月開(kāi)票甚至好幾個(gè)月才開(kāi)票
樸老師
06/28 20:26
發(fā)生的當(dāng)月就要確認(rèn)收入
84784988
06/28 20:32
暫估入賬還是等到實(shí)際開(kāi)票在回到當(dāng)月去確認(rèn)收入
樸老師
06/28 20:43
收入發(fā)生了沒(méi)開(kāi)票直接做未開(kāi)票收入就可以
84784988
06/28 20:59
不是沒(méi)開(kāi)票是下月開(kāi)票，怎么做暫估入賬
樸老師
06/28 21:02
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷(xiāo)項(xiàng)
開(kāi)票不開(kāi)票分錄沒(méi)有區(qū)別
84784988
06/28 22:09
也就是全責(zé)發(fā)生制當(dāng)月對(duì)當(dāng)月咯不管開(kāi)不開(kāi)票
樸老師
06/28 22:09
對(duì)的，是這樣理解的哦
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