問題已解決
員工離職,工資薪金去年和今年的工資申報多了,除了更改申報表,賬務上怎樣處理?



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
06/26 20:10

董孝彬老師 

06/26 20:17
您好,?沖減多提工資?:
借:應付職工薪酬 借:管理費用等(當年)/以前年度損益調整(跨年)(負)
?2.修改個稅申報表,申請退稅或抵稅。
?3.多發工資處理?:能收回掛其他應收款;不能收回轉營業外支出(需審批)。

84784988 

06/26 20:26
申請退稅和抵稅是什么意思,就是企業屬于虧損就需要退稅嗎?

董孝彬老師 

06/26 20:28
您好,就是比如我們的來申報個稅100,更正后只有90,會退10,或者有的稅務局可以留下來,下個月申報抵,少交10

84784988 

06/27 09:30
借:應付職工薪酬(負數),貸:管理費用(負數)沖減多提的工資,借:其他應收款,貸:銀行存款,
借:營業外支出,貸:銀行存款,是這樣嗎

董孝彬老師 

06/27 09:32
您好,不對, 借貸反了
借:管理費用等-工資(負)? 貸:應付職工薪酬-工資(負)
后面那2分錄沒有的,沒有收到退的工資吧,只是多計提了

84784988 

06/27 18:32
銀行之前付出這么多,沒有退回工資怎樣做

董孝彬老師 

06/27 18:36
您好,這就是多計提了嘛,寫我上一條信息的分錄就好了,這樣應付工資也是平的
