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老師，這月6月底更正了25年1-3月的工資申報，比如有原來合計100，更正成30，要把少了的70改到5月份申報。這樣還需要去變更1-3月的第一季度所得稅報表嗎
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更正工資申報，如果對應(yīng)的工資是計提的，年底之前還要繼續(xù)發(fā)放的，所得稅可以根據(jù)計提數(shù)據(jù)繼續(xù)申報，不需要更正的
06/26 18:36
84784996 
06/26 18:44
意思比如1-3月我計提的工資是100，1-3月實際發(fā)放30，計提額不變，剩的70改到5月發(fā)放，這樣對企業(yè)所得稅申報沒影響？也不用去更正季度所得稅？
鐘存老師 
06/26 19:04
是的
季報允許根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制暫估
只要依據(jù)正確
而申報個人所得稅，是依據(jù)發(fā)放金額
按照收付實現(xiàn)制申報的
84784996
06/26 19:10
好的，沒更正前發(fā)放也做進(jìn)去了，現(xiàn)在更正是計提不變，改在5月申報發(fā)放了
鐘存老師
06/26 19:11
好的
只要是匯算之前發(fā)放的
不需要更正已經(jīng)計提的
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