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2024年多計提了公司承擔社保費2000元，借：管理費用-社保費 2000元 貸：應付職工薪酬-社保費 2000，在2025年匯算清繳時已經調減費用，那在2024年的賬 該怎么處理？應付職工薪酬-社保費 科目一直掛有這2000元的額
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你好，應該做紅字沖減了。
06/26 17:47
84784959 
06/26 17:48
怎么做沖減法？
宋生老師 
06/26 17:49
你好，借應付職工薪酬-社保，貸以前年度損益調整
84784959
06/26 18:01
另外匯算清繳調增了業務招待費500元，營業外支出-滯納金50元，是不是也要做一樣的分錄紅字沖減？
宋生老師
06/26 18:01
你好，你這個是因為什么原因調整？
84784959
06/26 18:04
業務招待費有只能稅前扣除60%，有40%500元要調增，滯納金50元不能稅前扣除需要調增
宋生老師
06/26 18:04
你好，這個調整不需要單獨做分錄，不過你的營業外支出，這個是需要做的。
84784959
06/26 18:08
業務招待費的不用做，營業外支出就做借：營業外支出-滯納金-50 借：以前年度損益調整50 對嗎
宋生老師
06/26 18:10
你好，不用
直接借營業外支出，貸銀行存款
84784959
06/26 18:13
2024年我已經做這筆分錄了，是2025年匯算清繳2024年時調增了
宋生老師
06/26 18:17
你好，這個是你實際什么時候交就什么時候做
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