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實(shí)務(wù)
問題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，科目用轉(zhuǎn)出未交增值稅，還是轉(zhuǎn)出多交增值稅，我是結(jié)轉(zhuǎn)都放在轉(zhuǎn)出未交，然后轉(zhuǎn)出未交再到未交，這樣對(duì)嗎
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你好可以這樣子做，其實(shí)按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度的話，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，這里可以不用單獨(dú)做憑證。
06/26 09:17
84784997 
06/26 09:18
我的意思是用轉(zhuǎn)出未交，還是轉(zhuǎn)出多交，還是不管誰(shuí)大于誰(shuí)，都用轉(zhuǎn)出未交呢
宋生老師 
06/26 09:19
你好，，不管誰(shuí)大誰(shuí)小，都是轉(zhuǎn)出未交。只是借貸方的問題。
84784997
06/26 09:20
小規(guī)模這樣結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧
宋生老師
06/26 09:21
小規(guī)模不需要這些
小規(guī)模直接用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就好了。
84784997
06/26 09:21
不太明白，能寫一下嗎
宋生老師
06/26 09:22
你好，小規(guī)模它不分進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的呀。
宋生老師
06/26 09:22
小規(guī)模只有一個(gè)，比如借，應(yīng)收賬款，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84784997
06/26 09:24
那寫成銷項(xiàng)稅額也沒錯(cuò)吧，那當(dāng)月直接用借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入嗎，
宋生老師
06/26 09:25
，那當(dāng)月直接用借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
是的，就是這樣子做憑證就可以了。
84784997
06/26 09:26
那我看有的一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)用轉(zhuǎn)出多交增值稅這個(gè)科目為啥，不都用轉(zhuǎn)出未交嗎
宋生老師
06/26 09:27
你好，你如果實(shí)際有多交的話是可以轉(zhuǎn)的，這種一般是有預(yù)交的時(shí)候才會(huì)這樣子。
84784997
06/26 09:28
沒交過，就是單純的當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，那就是都用轉(zhuǎn)出未交增值稅對(duì)吧
宋生老師
06/26 09:28
你好，是的，就是這樣操作。
84784997
06/26 09:29
那小規(guī)模直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入啊，不用轉(zhuǎn)到未交增值稅對(duì)嗎
宋生老師
06/26 09:29
你好，是的，不用轉(zhuǎn)到未交增值稅的。
84784997
06/26 09:30
那小規(guī)模寫成應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）算有錯(cuò)嗎
宋生老師
06/26 09:30
嚴(yán)格說(shuō)起來(lái)這個(gè)確實(shí)是不對(duì)。
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