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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)出口公司 我們收到美國(guó)客戶貨款11.3萬(wàn)人民幣，開形式發(fā)票，價(jià)10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)，稅率13% 支付國(guó)內(nèi)供應(yīng)商貨款9.04萬(wàn)人民幣(價(jià)8萬(wàn)，稅1.04萬(wàn)，13%稅率) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)1.3萬(wàn)，退稅1.04萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)以上計(jì)算對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，只有這個(gè)不對(duì)，出口收入全額為不含稅價(jià)（11.3 萬(wàn)），不可拆分為 價(jià)稅分離，原收入拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致利潤(rùn)少算 1.3 萬(wàn)。
收入與成本：出口收入 11.3 萬(wàn)為不含稅價(jià)（不可拆分價(jià)稅），成本 9.04 萬(wàn)（價(jià) 8 萬(wàn) + 稅 1.04 萬(wàn)）正確。
利潤(rùn)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 11.3 萬(wàn) - 8 萬(wàn) = 3.3 萬(wàn)，糾正原收入拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致的利潤(rùn)少算。
退稅與稅費(fèi)：退稅率 13% 時(shí)退稅 1.04 萬(wàn)正確，出口環(huán)節(jié)無(wú)應(yīng)交增值稅。
06/24 19:59
董孝彬老師 
06/24 20:00
您好，只有這收入不對(duì)， 收入與成本：出口收入 11.3 萬(wàn)為不含稅價(jià)（不可拆分價(jià)稅），成本 9.04 萬(wàn)（價(jià) 8 萬(wàn) + 稅 1.04 萬(wàn)）正確。 利潤(rùn)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 11.3 萬(wàn) - 8 萬(wàn) = 3.3 萬(wàn)，糾正原收入拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致的利潤(rùn)少算。 退稅與稅費(fèi)：退稅率 13% 時(shí)退稅 1.04 萬(wàn)正確，出口環(huán)節(jié)無(wú)應(yīng)交增值稅。
84784973 
06/24 20:06
哦這樣子，老師那么形式發(fā)票怎么開呢？
既然11.3是不含稅，我們開票的價(jià)稅合計(jì)是11.3*1.13=12.769嗎
進(jìn)項(xiàng)稅美國(guó)客戶不出，全額我們承擔(dān)嗎？
董孝彬老師
06/24 20:19
?您好，直接開 11.3 萬(wàn)為不含稅總價(jià)，注明 ?出口免稅 ，不拆價(jià)稅、不加 13% 稅，總價(jià)不是12.769 萬(wàn)。
采購(gòu)時(shí)我方支付進(jìn)項(xiàng)稅 1.04 萬(wàn)給供應(yīng)商，美國(guó)客戶不承擔(dān)任何增值稅。
我方憑采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅 1.04 萬(wàn)申請(qǐng)退稅（退稅率 13% 時(shí)全額退回），相當(dāng)于國(guó)家返還墊付的稅款。
84784973
06/24 20:35
老師是不是只有貨款可以退稅
包裝費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)這些能退稅嗎
董孝彬老師
06/24 20:42
?您好，可退稅項(xiàng)目：僅貨物貨款（需取得增值稅專用發(fā)票，且退稅率匹配）。
不可退稅項(xiàng)目包裝費(fèi)：如果未含在貨值中或無(wú)專票，不可退；報(bào)關(guān)費(fèi)：屬服務(wù)費(fèi)用，非貨物類，無(wú)退稅。
84784973
06/24 20:45
收款37萬(wàn)（出口免增值稅）
支付供應(yīng)商貨款34.7萬(wàn)（含稅）
退稅34.7/1.13*0.13=3.99萬(wàn)
支付其他費(fèi)用2.5萬(wàn)（報(bào)關(guān)費(fèi)等不可退稅項(xiàng)目）
利潤(rùn)37-34.7+3.99-2.5=3.79
這個(gè)發(fā)給老板對(duì)的哦？謝謝老師
董孝彬老師
06/24 20:53
?您好，給老板的這樣寫： 收款 37 萬(wàn)，采購(gòu)含稅 34.7 萬(wàn)（退稅 3.99 萬(wàn)，實(shí)際成本 30.71 萬(wàn)），其他費(fèi)用 2.5 萬(wàn)，利潤(rùn) = 37-30.71-2.5=3.79 萬(wàn)。 用 ?實(shí)際成本 ?替代復(fù)雜公式，突出退稅對(duì)成本的沖減，老板更易理解。
84784973
06/25 08:59
老師對(duì)進(jìn)出口實(shí)操熟悉嗎，可否單獨(dú)付費(fèi)咨詢？
Wen2_0plus這是我的WX。
學(xué)堂雖然有實(shí)操課，但有些實(shí)務(wù)中碰到的問(wèn)題無(wú)法咨詢，小程序的老師水平有高有低全憑運(yùn)氣
董孝彬老師
06/25 09:02
您好，感謝您的信任，學(xué)堂只允許在平臺(tái)答疑，其他方式會(huì)被開除的，還請(qǐng)您原諒
84784973
06/25 09:06
那我怎樣可以在平臺(tái)上練習(xí)您？每次回復(fù)的老師都是隨機(jī)的
董孝彬老師
06/25 09:07
哦哦，如果需要某位老師單獨(dú)回復(fù)，@郭老師，就是單獨(dú)讓郭老師回復(fù)的，
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