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問題已解決
發現24年8月——25年5月，住房公積金分錄都寫錯了，寫的借其他應付款——代扣公積金1000，借管理費用公積金1000 貸銀行存款2000，借應付職工薪酬公積金2000 貸應付職工薪酬公積金2000，這下該怎么辦，借貸應付職工薪酬公積金應該是1000才對，2024年匯算清繳申報表也填的跟賬上一樣都錯了，這個問題大嗎，要更正嗎
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06/24 18:04
董孝彬老師 
06/24 18:09
您好，有問題的，要更正 ，賬務調整：
2024 年錯誤：借 應付職工薪酬 - 公積金 ，貸 以前年度損益調整 （沖多計管理費用），調整所得稅后結轉至未分配利潤；
2025 年錯誤：借 應付職工薪酬 - 公積金 ，貸 管理費用 - 公積金 （直接沖減當年費用）。
申報更正：用正確數據修改 2024 年匯算清繳申報表，補繳稅款（如有）并計滯納金，備齊調整憑證、原申報表等資料提交稅局。
84785024 
06/24 19:47
小企業會計準則，賬上就這樣不調了，24年匯算清繳也不更正問題大嗎，不影響利潤問題大嗎，可以不更正嗎
84785024
06/24 19:48
25年6月起做對的分錄
董孝彬老師
06/24 20:00
也行的，一共才4000元，影響利潤不是很大
84785024
06/25 09:20
老師應付職工薪酬——公積金應該不影響利潤吧，利潤表沒有這個項目
董孝彬老師
06/25 09:22
您好，這個負債科目不影響，分錄里對應的科目是損益科目 會影響
84785024
06/25 09:26
只應付職工薪酬公積金這個科目數據做錯了，比實際多1000，那這種情況是不是匯算清繳申報表不需修改。賬面調整是做十筆借貸應付職工薪酬公積金-1000，還是可以不用調整
董孝彬老師
06/25 09:27
您好，是的，匯繳不用改的，不影響損益的調整，啥時都可以調
84785024
06/25 09:30
賬上調整需要在發現錯誤當期，也就是6月做十筆借貸應付職工薪酬公積金-1000，還是可以做一筆借貸應付職工薪酬公積金-10000，或者賬面也不用調整，25年匯算清繳時不取科目余額表數，填正確的數
董孝彬老師
06/25 09:31
您好，是的，我們借貸都是一個科目，一樣的金額，完全可以不做這個分錄嘛
84785024
06/25 09:34
所以賬上調也沒什么意義對不，我怕下一任會計來了看到賬是這個樣會跑路，想著調一下，我也不知道該怎么調比較好
董孝彬老師
06/25 09:35
您好，不要調了，調了倒覺得亂，這個分錄沒有意義嘛
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