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問題已解決
老師您好，我們目前涉及到2023年一筆研發(fā)費用賬務處理重復入賬了，現(xiàn)在該如何處理妥當。麻煩點就是我們是國高企業(yè)，費用調(diào)整涉及到研發(fā)加計，想在今年度看如何調(diào)賬，不然賬上一直掛往來？請老師支招？
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你好，你當時是怎么做的憑證？
06/24 14:12
84785006 
06/24 14:17
借：管理費用-研發(fā)費用-項目 貸：銀行存款 后來當月收到發(fā)票又做了一筆：
借 管理費用-研發(fā)費用-項目 應交稅費--進項稅額 貸應付賬款 1800
最近在清理往來才理出來，多入了費用，又跨年度了。想著能不能直接以前年度損益調(diào)整掉
宋生老師 
06/24 14:19
你好，你這個借應付賬款貸，以前年度損益調(diào)整。
因為你的這個研發(fā)費用是計入到管理費用的。
84785006
06/24 14:21
我們所有研發(fā)費用沒有單獨設置個科目，都在管理費用下面，要緊么老師，我也是剛接手這家公司。還有筆看到是客戶多開了2000的普票入了管理費用-研發(fā)費用，這種跨年度調(diào)整，是否也可以直接以前年度損益調(diào)整，稅務申報那邊都不去改動了？
宋生老師
06/24 14:23
你好，你們沒有做資本化的研發(fā)支出，是嗎？
84785006
06/24 14:25
是的，是的。我們是一家做無人機研發(fā)制造企業(yè)，賬上都是在管理費用-研發(fā)費用歸集，沒做資本化研發(fā)支出。
宋生老師
06/24 14:28
你好，這個也是用以前年度損益調(diào)整。稅務申報那邊你如果研發(fā)加計扣出來的話就需要調(diào)整
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