00:10:00
問題已解決
我們找勞務派遣公司，讓他們幫我介紹員工 我直接給勞務派遣公司轉了一筆款，這筆款里包括了 員工的工資、還有我支付給勞務派遣公司的傭金 目前勞務派遣公司給我開回來一張 差額征稅的發票，我想問發票上屬于 員工工資的部分應該入賬什么科目？屬于給勞務派遣公司傭金的部分應該入什么科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
員工工資部分：按員工所屬部門，計入 “管理費用 / 銷售費用 - 工資” 。
傭金部分：計入 “管理費用 / 銷售費用 - 勞務派遣服務費” 。
賬務處理：收到發票，借對應費用科目（工資、服務費），貸預付賬款 / 應付賬款 ，注意發票抵扣及個稅約定（一般勞務派遣公司處理） 。
06/23 15:06
84784990 
06/23 15:08
這兩個部分 都能全額抵扣企業所得稅吧？我那個意思 不是像業務招待費一樣不是完全能抵扣，需要調增？
樸老師 
06/23 15:10
同學你好嗯
這個不能抵扣
要全額調增
84784990
06/23 15:12
老師，我收到的這張發票，記入了這兩個科目
“管理費用 / 銷售費用 - 工資”
“管理費用 / 銷售費用 - 勞務派遣服務費”
我完全不能抵扣企業所得稅？要全額調增？是這個意思嗎？
樸老師
06/23 15:13
同學你好
福利費和招待費要按比例調增
進項不能抵扣，得全部轉出
84784990
06/23 15:15
不，我不是這個意思，我是說福利費和招待費企業所得稅得調增，就好比招待費按照實際發生額的60%和收入的0.005 取小，抵扣企業所得稅，對吧？
樸老師
06/23 15:20
對的
是這樣調增的
84784990
06/23 15:37
那么我想問
我收到的這張發票，記入了這兩個科目
“管理費用 / 銷售費用 - 工資”
“管理費用 / 銷售費用 - 勞務派遣服務費”
我完全不能抵扣企業所得稅？要全額調增？是這個意思嗎？
企業所得稅
樸老師
06/23 15:40
同學你好
不是呀
正常的費用可以全額稅前扣除
84784990
06/23 15:43
“管理費用 / 銷售費用 - 工資”
“管理費用 / 銷售費用 - 勞務派遣服務費”
這兩個我是可以 企業所得稅 ，全額稅前扣除，不用調增吧？
樸老師
06/23 15:51
嗯
在這兩個可以全額扣除
84784990
06/23 17:33
就是勞務派遣公司開回來的發票，員工工資的那一部分可以 不記成 管理費用-工資。可以記成 管理費用-勞務費嗎？
樸老師
06/23 17:34
同學你好
這個可以的
84784990
06/23 17:36
那 管理費用-勞務費 企業所得稅可以全部扣除嗎？還是不能全部扣除？和業務招待費一樣實際發生額的60%，收入的0.005，取小？
樸老師
06/23 17:37
同學你好
這個可以的
閱讀 24
描述你的問題，直接向老師提問
198
意見反饋
