00:10:00
問題已解決
老師請教下，我2024年匯算清繳調整的企業所得稅沒有計提，到4月份才來計提，這個賬務上要怎么來處理呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
06/23 10:43
84785000 
06/23 10:44
是小企業準則
84785000
06/23 10:44
不需要先計提對嗎
劉艷紅老師 
06/23 10:45
現在就是這樣做計得和支付一起做
借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費-所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
84785000
06/23 10:45
那這樣我的資產負債表和利潤表勾稽關系就相差這個稅費，所以不一致
劉艷紅老師
06/23 10:46
是的，就是差這個，這個是正常的
84785000
06/23 10:47
這樣下一年才能一致回來，還是一直這樣的
84785000
06/23 10:48
如果要要他們一致的要怎么處理呢
劉艷紅老師
06/23 10:50
用所得稅費用，就會一樣
84785000
06/23 10:51
用所得稅費，意思就是正常計提算到2025年度對嗎
84785000
06/23 10:52
我們也就補繳16.18元企業所得稅稅
劉艷紅老師
06/23 10:53
是的， 是的，就是這樣的
84785000
06/23 10:54
這樣我能不能做到今年 借 所得稅費? ?貸? 應交稅費 所得稅
借? 應交稅費? 所得稅
貸? ?銀行存款?
劉艷紅老師
06/23 10:54
你直接用營業外支出吧，這樣好些
閱讀 43
描述你的問題，直接向老師提問
62
意見反饋
