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問題已解決
老師您好，我們是一家小規模納稅人酒店，上個季度未開票收入2萬，開票收入10萬，合計收入12萬。已經正常申報增值稅。 這個月根據客戶要求，把上個季度的未開票2萬發票開具出來了。本月正常的開票收入也有2萬，那這兩萬就屬于開票收入。那這種情況我應該怎么入賬呢？這個會計分錄怎么做？
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未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入?-未開票
???????應交稅費-應交增值稅
?
如果以后補開發票
貸：主營業務收入?-未開票 負數
貸：主營業務收入?–已開票
?
在摘要里邊寫明：沖某月未開票收入，本月開票收入
小規模：按扣除補開發票后的收入申報，自己申報沒法通過，需要去大廳
06/23 10:15
84784991 
06/23 10:18
老師您好，未開票收入補開發票的這個分錄能詳細一點嗎？能不能把我的這個數字也帶進去，我看的不是很明白，謝謝。
家權老師 
06/23 10:21
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入?-未開票 2
???????應交稅費-應交增值稅
?
如果以后補開發票
貸：主營業務收入?-未開票 -2
貸：主營業務收入?–已開票 2
84784991
06/23 19:23
老師，沖銷開票收入的分錄，上面條分錄和下面條分錄都是貸方對嗎？？
84784991
06/23 19:23
那方向都成一樣的了對嗎
家權老師
06/23 20:23
是的，沖平就是了哈。
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