老師，您幫我看看，我這個分錄對不對？

增值稅留抵稅額 沒有這樣的明細。留抵是計算出來的

所有的明細，均可結轉到未交增值稅

老師，那我可以把留抵稅額直接計算到進項稅額里面去，可以嗎

可以留在進項稅額借方

老師，我不明白您的意思，留在借方的話他不是和銷項稅額都在借方了嗎？我在結轉的時候我把留底稅額和本期的進項稅額相加，填寫在貸方不行嗎

留抵稅本來就是體現在借方的

也就是， 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 48336.36 ? ? ?貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額? ?37588.07 ? ? ? ? ? 應交稅費-預繳增值稅? ? 10741.41 ? ? ? ? ? 應交稅費-未交增值稅? ? 6.88

是的，分錄可以的，表示要交增值稅6.88元

老師，不過度到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目也是沒問題的吧，我覺得這樣更容易理解

是，不過渡到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目也是沒問題的

老師，我要是把留抵稅額這樣做不對，應交稅費變成負的了

老師，您幫我看看，我這個要怎么做分錄才能讓他平，金額就是上面我第一個寫的那么多

若是有留抵，會形成未交增值稅借方。報表上應交稅費，會是負數

是的，所以老師我應該怎么做才對呢

將所有明細全結轉到未交增值稅，最后看未交增值稅余額即可