？ ？？？？怎么這么久

您好，1.第一種情況（公司開票）如果公司負責用餐（主要責任人）：收10元全算收入，餐費4元記成本。借銀行存款10，貸主收10；付餐費時借成本4，貸銀行4。 如果僅代收餐費（代理人）：課程費6元算收入，餐費4元用其他應付款代收。 借銀行10，貸主收6+其他應付款4；付餐費時沖其他應付款。 2.第二種情況（餐廳開票給客戶），公司收10元，課程費6元算收入，餐費4元代收代付。 借銀行10，貸主收6+其他應付款4；付餐廳時沖其他應付款。關鍵是餐廳必須直接給客戶開發票，公司不就4元繳稅。 3.優先第二種（餐廳直開票）：公司只就課程費6元繳稅，餐費不涉稅，錢、票、服務流向一致，合規風險低。第一種適用場景是公司自己負責找餐廳、定餐標時用，需全額算收入繳稅。

現在1-4月都是 餐費 公司開票給客戶的，因為有抽3元的費用，直接打給餐廳就得不到這3元

?您好，按公司開票抽成模式，收客戶餐費全額算收入，付餐廳時扣 3 元抽成，抽成是毛利（如收 100 付 97，100 確認收入，97 記成本）。 稅務上按開票金額繳增值稅（小規模 1%），需餐廳提供發票作成本憑證。 我們不用代收代付，代收代付無法抽成，當前模式屬 ?轉售服務 ，抽成合規。