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老師，匯算清繳后發現2024年多計提了5.1萬職工福利費，分錄為管理費用-職工福利費5.1萬 貸:應付職工薪酬-職工福利費 5.1萬借:應付職工福利費:5.1萬 貸:應付賬款:5.1萬 不想修改匯算清繳表，如何調整2025年的會計分錄呢
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你好你抵扣了企業所得稅的嗎
25年有福利費的嗎
06/17 06:38
84784961 
06/17 06:53
是的 25年有福利費 范但是不超標準的
郭老師 
06/17 06:54
那你在2025年的時候，我能做到2024年的那一部分了，就是2025年你少計提5.1
84784961
06/17 06:57
把去年原分錄紅沖嗎 需要通過以前年度損益調整科目嗎
郭老師
06/17 07:01
做以前年度損益調整匯算清繳需要納稅調增，你不是不修改匯算清繳了？
84784961
06/17 07:07
嗯 怎么做分錄呢
郭老師
06/17 07:14
借，應付賬款
貸應付職工薪酬福利費，
借，應付職工薪酬福利費，
貸，以前年度損益調整，
借，以前年度損益調整，
貸利潤分配未分配利潤
從頭到尾的金額都是5.1萬
84784961
06/17 07:15
不用紅沖管理費用了嗎 所得稅需要通過以前年度所以調整科目嗎
郭老師
06/17 07:19
企業會計準則用以前年度損益調整所得稅也是以前年度損益調整。
84784961
06/17 07:22
借，應付賬款
貸應付職工薪酬福利費，
借，應付職工薪酬福利費，
貸，以前年度損益調整，
借，以前年度損益調整，
貸利潤分配未分配利潤
從頭到尾的金額都是5.1萬
除了這些分錄還需要把所得稅和盈余公積通過以前年度損益調整科目也需要入賬嗎
84784961
06/17 07:23
管理費用還需要紅沖嗎
郭老師
06/17 07:42
對的，是的，以前做的有盈利需要的補計提盈余公積
補分紅管理費用已經充了，不要動了。
84784961
06/17 07:44
差的所得稅是不是也需要過渡下，做2025年匯算清繳的時候還需要做處理嗎 是不是需要調增處理
郭老師
06/17 07:45
交企業所得稅借以前年度損益調整
貸應交稅費企業所得稅
借，應交稅費企業所得稅貸，銀行存款借，利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調整。
84784961
06/17 07:52
做25年企業匯算清繳的時候，如何做調整
郭老師
06/17 08:01
職工薪酬明細表福利費里面
實際金額稅收金額少填寫5.1。
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