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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們是進(jìn)口一般納稅人，之前月份有一筆進(jìn)口增值稅已經(jīng)抵扣，本月這筆增值稅對(duì)應(yīng)的貨物退運(yùn)了，比如我本月銷項(xiàng)稅100，進(jìn)項(xiàng)稅50，有個(gè)地方老想不明白，我在計(jì)算本月應(yīng)交增值稅的時(shí)候，是100-50，為什么那個(gè)退運(yùn)的增值稅沒(méi)有算到里頭？
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您好，這個(gè)的話，你說(shuō)是抵扣過(guò)的，然后又退了？
06/16 21:42
84785005 
06/16 21:44
對(duì)，之前月份計(jì)算增值稅已經(jīng)用掉了，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)退運(yùn)了，（之前沒(méi)有提前鎖票，所以用了)，做的從進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
小鎖老師 
06/16 21:45
您好，那銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，退回那部分，本身就不算的
84785005
06/16 21:46
我得意思是退回的那部分這個(gè)月做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，應(yīng)該作為加項(xiàng)計(jì)算本月增值睡吧，我這個(gè)地方總是想不通
84785005
06/16 21:47
我理解的是應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅減去本月進(jìn)項(xiàng)稅加上進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，所以我覺(jué)得退運(yùn)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出應(yīng)該作為應(yīng)交增值稅的加項(xiàng)
小鎖老師
06/16 21:47
不算，那部分，出口的是可以不管他的
84785005
06/16 21:50
不是出口吧，這批貨是從國(guó)外進(jìn)口的，稅票稅額假如是10萬(wàn)，進(jìn)口月1月份已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅了，2月退運(yùn)了，做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出10
小鎖老師
06/16 21:50
對(duì)啊，你抵扣過(guò)，然后當(dāng)月申報(bào)了嗎，這個(gè)要確定下
84785005
06/16 21:54
當(dāng)月申報(bào)了，次月退運(yùn)了
小鎖老師
06/16 21:58
哪不對(duì)，帶上這個(gè)月退稅的，才行的，你理解的對(duì)
84785005
06/16 21:59
我明天在確認(rèn)一下，我看他在計(jì)算本月增值稅的時(shí)候并沒(méi)有把退運(yùn)轉(zhuǎn)出的這塊給加進(jìn)去。
小鎖老師
06/16 22:00
對(duì)，可以確認(rèn)一下， 因?yàn)橐菦](méi)算的話，要考慮
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