操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

我這邊屬于一個企業集團,我這個月開始接手集團的合并報表。我發現其中一個子公司23年12月提取了盈余公積當時的分錄是:借:利潤分配—提取盈余公積 貸:盈余公積—法定盈余公積,但是未結轉,未結轉。現在我發現我的合并報表所有者權益報表和利潤表不對,差的金額就是這部分提取的盈余公積金額。我現在想把合并報表調整過來,我是在子公司結轉利潤分配—提取盈余公積合適,還是在母公司結轉合適啊!我怎么調整我的合并報表才能正確呢

84784957| 提問時間:06/16 10:25
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
一、調整主體 在子公司層面補做賬務處理,因為該差錯源于子公司 23 年 12 月未完整結轉利潤分配,需從源頭糾正。 二、具體操作 子公司補結轉: 補做分錄(追溯調整 23 年賬務,或通過 “以前年度損益調整”,簡化場景直接做): 借:利潤分配 —— 未分配利潤 貸:利潤分配 —— 提取盈余公積 (說明:讓子公司利潤分配流程完整,“提取盈余公積” 結轉到 “未分配利潤”,修正個別報表權益結構 ) 重編合并報表: 用子公司調整后的個別報表,重新匯總、抵消,合并報表會因子公司權益結構修正,自動對齊所有者權益與利潤表的勾稽(提取盈余公積是利潤分配,不影響凈利潤,補結轉后流程完整,合并數據就對了 )。
06/16 10:27
84784957
06/16 22:58
好的,謝謝老師
樸老師
06/17 06:11
滿意請給五星好評,謝謝
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 欧美日韩中文 | 中文字幕亚洲专区 | 精品一区二区三区免费 | 免费日韩电影 | 日韩精品一区二区在线 | 午夜性影院 | 人人爽人人爽 | 麻豆一二三区 | 国产麻豆精品在线观看 | 国产a一区 | 日本精品视频在线观看 | 欧洲一区二区在线 | 麻豆成人久久精品二区三区小说 | 精品1区2区3区4区 | 国产在线播放网址 | 日韩精品欧美精品 | 最新中文字幕在线 | 国产精品xxx在线观看www | 99热首页| 99在线国产 | jlzzjlzz亚洲女人18 | 亚洲国产精品麻豆 | 国产性色av| 欧美日韩国产精品成人 | 国产精品区免费视频 | 亚洲3atv精品一区二区三区 | xxx性欧美 | 国产在线二区 | 亚洲精品免费在线观看视频 | 久久人人97超碰精品888 | 精品成人一区 | 国产免费看片 | 亚洲精品黄色 | 国产精品国产三级国产aⅴ原创 | 爱情岛论坛成人av | 综合导航 | 欧美不卡激情三级在线观看 | 91精品国产综合久久小美女 | 精品久久精品 | 国产在线永久 | 在线va|