您好，1.墊付開辦費正確分錄： 墊付時：借 管理費用，貸 其他應付款 報銷時：借 其他應付款，貸 銀行存款 金額問題：同一張憑證分兩筆記錄，借貸方金額需一致，可能誤將兩筆金額累加導致誤解。 2.員工墊付退款分錄，錯誤點：第一筆 借銀行存款 錯誤，實際無資金流入 正確分錄先沖減客人負債：借 其他應付款（客人），貸 其他應付款（員工） 再支付員工：借 其他應付款（員工），貸 銀行存款 3.每筆分錄借貸必相等，合并憑證需確保單分錄及整體借貸平衡，重點核對資金流向是否與分錄一致（墊付開辦費、退款均為銀行存款流出）

圖一：小規(guī)模，服務業(yè) 請老師指正 技師提成計入主營業(yè)務成本。月未結轉也是這個成本 圖二，老師這個省了吧 貸方是原材料對嗎

您好，1.是的，思路是對的，可是圖1沒有看到主營業(yè)務成本的分錄 2.免單的貸方可以是原材料的

謝謝老師 公司開業(yè)前有些費用沒票，可以寫個費用報銷單讓領導簽字附后面可以嗎？如果不行有什么好方法請老師指點

您好，這個情況每個公司都有的，簽字過的報銷單一樣入賬，就是無票費用 不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調增，方便匯繳統(tǒng)計數據）：這樣3個好處：季度利潤少了年度調增才交所得稅，銀行余額也是對上了，公司內部利潤表是真實的。年度匯繳：無票費用在調整A105000第30行（十七）其他