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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師這兩種做賬方式那種是正確的



后邊那個(gè)分錄結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
06/12 17:27

84785045 

06/12 17:28
第一個(gè)是之前會(huì)計(jì)做的,這個(gè)怎么辦呢,需要改正嗎

家權(quán)老師 

06/12 17:31
你現(xiàn)在,根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款

84785045 

06/12 17:35
老師這個(gè)會(huì)計(jì)分錄正確嗎?之前月份的需要改正嗎

家權(quán)老師 

06/12 17:39
不要管別人怎么做的,你按我說(shuō)的做賬就是了哈,原則就是:正確計(jì)算和申報(bào)了增值稅

84785045 

06/12 18:55
那我可以改之前憑證嗎

家權(quán)老師 

06/12 20:26
以前的不需要修改了,只要人家稅沒(méi)申報(bào)錯(cuò)
