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老師，公司加入工會，有工會賬戶，也有單獨的工會賬套。今年開門紅包有工會賬戶里面轉款到總公司，總公司再拿現金支付給員工，同時也拿了分公司的現金支付給分公司的員工。請問這些分錄該怎么做啊？假如開門紅包總額是10000元，其中總公司是8000元，分公司2000元。
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你好，這個分公司也是單獨核算的嗎
06/12 16:50
84785044 
06/12 16:51
是的，獨立核算的
宋生老師 
06/12 16:52
你好，那總公司只做總公司的就行了
借管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-貨幣福利
然后借應付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。
宋生老師
06/12 16:53
分公司也是一樣的。
84785044
06/12 16:53
這個福利費不是要做到工會賬套里面嗎
84785044
06/12 16:54
實際是拿工會的錢發給員工的啊，從工會轉款到總公司
宋生老師
06/12 16:54
你好，正常對外，也就是對稅務局來說，是公司是一個主體，不是工會對稅務局。
宋生老師
06/12 16:54
你內部如果單獨核算，你可以計入工會賬
84785044
06/12 16:57
那我在工會那里的分錄是這樣，1萬元轉到總公司賬戶，借 福利費 貸 貸 銀行存款。總公司收到這筆款 借銀行存款 1萬 貸 其他應付款1萬。以現金發放的時候 借 其他應付款 8000 貸 現金 8000.這樣做對嗎？但分公司的又該怎么做分錄？
宋生老師
06/12 16:58
你好，這樣其實不對。因為站在稅務局的立場，這是員工福利，是管理費用-福利費，而且計入工資交個稅。
84785044
06/12 16:58
我們一起合并到工資里面交個稅的，只是這里沒有體現而已
宋生老師
06/12 16:59
你好，你內部核算可以這樣，外賬不行。
84785044
06/12 17:00
那外賬要怎么做呢？
宋生老師
06/12 17:02
就是按我上面說的做了。
宋生老師
06/12 17:02
借管理費用-福利費，貸應付職工薪酬-貨幣福利
然后借應付職工薪酬-貨幣福利，貸銀行存款。
84785044
06/12 17:04
這個是在哪個賬套做的分錄？分公司拿現金2000元發給員工這個分錄又該怎么做
宋生老師
06/12 17:05
你好，總公司的分錄了。
分公司是自己申報工資這些嗎
84785044
06/12 17:08
是的，是自己申報，工會經費10000元是直接轉到總公司的，但其中有2000是分公司的，總公司還沒轉到分公司，是分公司直接拿現金支付給員工的
宋生老師
06/12 17:10
你好，這樣的話，總公司計入其他應收款，貸銀行存款。
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