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問題已解決
老師，我公司是純出口商貿公司，上月5月份出口一張報關單 ，沒有開出口銷售發票，報關單上第一個貨物是應稅商品，不免稅，視同內銷，其他品名的貨物是免稅的，采購環節，應稅商品取得是專票，其他商品取得是小規模納稅人普票，幫我看下，我填的這個報表對嗎，應稅商品和免稅商品都填在未開票收入那里對嗎，應稅填在13%那里第一行，免稅填在免稅18行，初次操作，不太會
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收入填報：
應稅商品（視同內銷）填 “未開票收入 - 13% 稅率行” ，邏輯對；
免稅商品填 “免稅銷售額 - 第 18 行（出口免稅）” ，方向對。
補充提醒：
核對專票進項能否抵扣（應稅商品專票可抵）、補全申報表數據；
留存報關單、發票等單證，和主管稅局確認當地免稅備案要求，確保合規 。
06/11 16:12
84784961 
06/11 16:16
應稅商品，進項發票已經勾選抵扣，在附表二已經帶出來數據了，免稅的銷售額需要手動填寫在:增值稅減免稅申報明細表:出口免稅欄里面對嗎，一共5張表
樸老師 
06/11 16:27
同學你好
對的
是這樣的
84784961
06/11 16:34
老師，還有疑問，比如下圖報關單我紅色圈住的美元，正常應該是:2692.71美元*7.2008匯率，但是S局系統帶出來的是按取整的美元2693美元折算出來的，我如果按S局給出的金額申報，但是下面免稅的，我也是按美元四舍五入來折算嗎，還是只五入，不四舍，有差額
84784961
06/11 16:35
因為稅局只給出了應稅的數據，沒有給免稅的數據，所以不知道應該參考哪一個
樸老師
06/11 16:41
按報關單真實美元數（別管系統取整 ）和正確匯率折算，免稅也這么做，差異就備注說明
84784961
06/11 16:58
那本月還需要補開出口發票嗎，如果補開的話，6月份是沒有其他出口計劃的，開了發票，報表到時候怎么報
樸老師
06/11 17:01
同學你好
按開的發票來報哦
開了就報增值稅申報表
填寫在免抵退收入欄
84784961
06/11 17:50
不太明白
老師，我是這樣理解
我在報表填了數據，數據是上月5月份未開票收入的金額，如果本月應稅收入和免稅收入都補開了發票，發票金額而且和申報的數據一樣，是不是就是未開票收入的數據填負數沖掉，全部調到開票收入對應的欄里
樸老師
06/11 17:55
對的，就是這樣申報的
84784961
06/11 17:58
出口發票是必須開嗎
還是看稅局要求，或者給的是普票還是專票
我之前有個會計，我看她去年做的賬，好像只開了免稅的商品普票，沒有開視同內銷應稅商品
樸老師
06/11 18:00
對的，不開發票也得有形式發票的
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