你好，老師麻煩再問一下。我做2024年企業所得稅匯算清繳的時候，我在納稅調整項目明細表，扣除類調整項目其他行調增了30450元，當時財務報表沒有調整。我想問一下，今年也有了收入，需要繳納稅款，我財務報表里怎么調成跟申報的一致？記賬的時候要記一筆以前年度損益調整嗎？

財務報表不用調的。只有補企業所得稅才要做賬

如果不做賬的話，我在4月份又有了收入，但是收入不高，不足以抵2024年的負數的未分配利潤，那我到6月身份的時候想繳納稅款，還繳不了。

不是看賬上未分配利潤，看去年匯算時的彌補虧損明細表

也就是說我沒有辦法7月份申報的時候繳企業所得稅了，是嗎？

看去年匯算時的彌補虧損明細表，實際的利潤高于虧損明細表中的數據，會要繳企業所得稅。