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老師，當期有出口退稅，沒有申報出口退稅，增值稅申報表抵退稅額要填寫嗎？
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當期有出口退稅但未申報出口退稅，增值稅申報表中的抵退稅額通常不應填寫。
根據相關規定，增值稅納稅申報表主表中的 “免、抵、退應退稅額” 應按照主管稅務部門審核確認的上期《生產企業出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》中的 “當期應退稅額” 填報。由于未申報出口退稅，就不存在稅務機關核準的免抵退稅應退稅額，所以不應填寫該欄次。
06/06 07:27
樸老師 
06/06 07:42
也是按正常退稅的填寫
樸老師
06/06 07:58
增值稅申報表 “免、抵、退辦法出口銷售額” 按本期出口退稅申報的正數數據填。賬上紅沖是會計調整，留存資料、備注說明差異原因，保證申報與退稅系統、核算邏輯匹配 。
樸老師
06/06 08:15
差異影響：
數據預警：增值稅申報表（1 月 90 萬）與退稅申報（2 月 88 萬）不一致，可能觸發稅務預警，需準備資料說明（如退貨憑證、紅沖依據）。
退稅進度：若未說明，審核可能質疑數據準確性，延緩退稅。
稅額計算：可能影響免抵稅額、進項轉出等計算，需追溯調整（如補繳稅或滯納金）。
所得稅關聯：可能導致企業所得稅收入錯誤，需同步關注匯算清繳。
84785032 
06/06 07:36
以前填寫了，退稅審核沒通過，所以后期申請的退稅，這個怎么處理
84785032
06/06 07:47
老師，我本期出口收入中有一筆紅沖退貨，出口退稅申報是按本期正數申報，但賬上有紅沖，比出口退稅申報數據少了，這個增值稅申報表出口銷售額怎么填？
84785032
06/06 07:49
我紅沖的出口退稅申報在以前的申報中已經沖了，沒在本期沖
84785032
06/06 08:08
好的，老師我我想問一下，比如說我1月在增值稅免抵退稅申報銷售額填寫了90萬，但是1月的時候沒有申報出口退稅，后期也沒有更正增值稅申報表，我在2月的時候進行了1月的90萬的出口退稅的申報，但當時有一筆以前期間的退貨2萬在2月申報出口退稅時沖減了，實際申報是88萬，這個差異有什么影響？2月本期沒有出口退稅，所以也在增值稅申報表上沒有填寫年底退稅銷售額
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