您好，確認收入：借：銀行存款 貸：其他業務收入（不含稅） 應交稅費 — 應交增值稅或應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本：借：其他業務成本 / 營業外支出 貸：庫存商品 3.增值稅稅務申報一般納稅人：填附表一 未開票收入 欄。小規模納稅人：合并計入銷售額欄，享受免稅政策（如果符合）。 企業所得稅：收入計入 其他業務收入 或 營業外收入 ，成本合規扣除；不是正常損失需留存資料。 3.留存報廢審批單、收款憑證等內部憑證。一般人的不是正常損失需轉出進項稅。