您好，新準則用合同負債，不用預收賬款了， 收預付款：借：銀行存款 　　貸：合同負債-X客戶 確認收入（發貨時）：借：合同負債-XX客戶 　　貸：主營業務收入 　　應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 結轉成本：借：主營業務成本 　　貸：庫存商品 收發票（無分錄，或補銷項稅）： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 差額 　　貸：銀行存款/應付賬款 如果需補稅 還有一個最簡單方法，來發票時把原來分錄紅沖，再按發票做分錄，這樣就用計算差額部分 采購暫估及沖回： 借：庫存商品（暫估） 　　貸：應付賬款-暫估 借：庫存商品（紅字） 　　貸：應付賬款-暫估（紅字） 借：庫存商品（實際） 　　應交稅費-進項稅 　　貸：應付賬款-供應商

如果不紅沖，我的做法可以嗎

您好，不紅沖可以，只做差額部分

看看我的做法對嗎

您好，沒有，您沒有寫分錄哦

我發了呀，你那邊看不到嗎

您好，現在看到了，這個分錄是可以的哦

到時預付款，怎么查詢還剩余多少呢，如果這樣做就預付款平了

您好，預付在借方余額，是我們多付的，貸方余額，是我們只支付了一部分