問(wèn)題已解決
你好,請(qǐng)問(wèn)一下我這個(gè)月結(jié)賬后,應(yīng)交稅費(fèi)是度數(shù),進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng),這種情況應(yīng)該怎么處理?



根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計(jì)提分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
06/05 11:55
