1.?開具陳列費專票時 假設企業為一般納稅人，陳列費適用稅率為6% 。 確認收入： 借：應收賬款 - 廠家 70000 貸：其他業務收入 66037.74 應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 70000 - 66037.74 = 3962.26 這里將陳列費收入確認為其他業務收入，因為陳列服務并非企業主營業務。 2.?收到廠家9萬貨款貨物時 確認庫存商品（假設不考慮貨物成本核算細節）： 借：庫存商品 90000 貸：應付賬款 - 廠家 90000 3.?結算貨款時 抵減貨款： 借：應付賬款 - 廠家 70000 貸：應收賬款 - 廠家 70000 支付剩余貨款： 借：應付賬款 - 廠家 20000 貸：銀行存款 20000 稅務影響 開具陳列費專票時，需按規定繳納增值稅、城建稅、教育費附加等相關稅費。同時，陳列費收入會影響企業所得稅的應納稅所得額。 對于廠家來說，支付的陳列費如果符合規定，可以在其企業所得稅前扣除。

這里廠家也給我們開了專票，再寫個進項稅？

是的同學如果你們是一般人，就要寫一個進項稅，如果您們是小規模就不寫