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老師下午好！臺球館在抖音平臺銷售臺位費團購券，平臺有?貼給客戶，比如4月共補貼80元，4月已把80元做營業收入了，5月份需開80元服務費的發票給平臺，請問開票后的賬務處理？會計分錄？
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你好，你如果開發票，就要確認80的收入了。
05/28 14:57
84785027 
05/28 15:01
4月份已確認無票收入80元了，就請問5月份補開發票后會計分錄？
宋生老師 
05/28 15:03
你好，你4月其實不應該確認的。應該按減去80后確認。
你5月開發票，借其他應收款=平臺，貸主營業務收入 應交稅費。
84785027
05/28 15:09
平臺?貼是直接補給客戶的，如團購券36元，客戶只要支付34元，平臺?2元，這36元全部到銀行賬戶的，所以4月份就已做確認收入
宋生老師
05/28 15:11
你好，你客戶只支付了32，你應該給客戶開32
84785027
05/28 15:15
客戶不需要發票，是抖音平臺要發票，即要開票給抖音平臺補貼的2元，上面80元是4月一整個月的補貼，也就是5月開票給抖音平臺
宋生老師
05/28 15:17
你好，那你應該4月少申報這部分
84785027
05/28 15:21
哎，我意思是80元在4月份已做了無票收入，然后5月份補開80元的發票，這過程如何賬務處理？也就是如何調整？
宋生老師
05/28 15:22
你好，最好就是更正4月的申報。然后5月報80
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