您好，1. 所有企業必須申報 企業所得稅年度納稅申報表 A類 A100000 主表 企業基礎信息表 A000000 需注明對B公司的股權投資 2. 根據企業實際情況填 期間費用明細表 A104000 如果A公司有管理費用等 納稅調整項目明細表 A105000 如果有業務招待費等調整項 職工薪酬支出表 A105050 如果有工資、社保等支出 彌補虧損明細表 A106000 如果需彌補以前年度虧損 3.必須填關聯表的情況： A公司持有B公司 ≥25%股權 即使未實繳、無交易 ，需填 關聯關系表 G101000 權益性投資表 G109000 A公司與B公司 存在關聯交易 如資金拆借、勞務交易等 。 4.無需填關聯表的情況：持股 小于25% 且 無任何關聯交易。

老師，填A105030投資收益納稅調整明細表嗎？

匯算清繳中是否從事股權投資業務選擇是還是否？

您好，不用填，因為無收益無分紅也不轉讓 否

那B公司是不是也要填關聯表？

A公司是不是比普通企業多填一個關聯表？A控股超過25%了。

?您好，B公司需要填 關聯關系表 ?G101000 ?因A控股大于等于25% 。 A公司比普通企業多填 關聯關系表 ?G101000 和 權益性投資表 ?G109000 ?因控股大于等于25% 。 A和B都要填G101000，A還需額外填G109000。

好的謝謝老師

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