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電局上進賬留底金額2萬，跟自己做賬系統上是0.8萬存在1.2萬差異， 現在查出來是電局上2021年做了進賬勾選，但是賬務系統上沒做，那這種情況在2024年12月，怎么做分錄調整呢？
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你好，當時是加稅合計做了成本費用的嗎？是的話，建應交稅費，應交增值稅進項貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調增。
05/21 16:07
84785020 
05/21 16:14
電局是進項留底金額2萬，應該是勾選了，但是沒有做賬，賬務上沒有做到，導致應交稅費—待抵扣進項稅額只有0.8萬，所以電局跟做賬系統不一致，怎么調整呢
84785020
05/21 16:15
你說的什么成本費用我不太理解呢
郭老師 
05/21 16:16
你比如金額是100，稅額是2，你賬上成本應該做100，結果你做了102。就是價稅合計多了成本費用的意思。
84785020
05/21 16:36
2021年在電局系統上待抵扣留底應該還有2萬的，但是系統賬務上就只有0.8萬，其他查不到了
84785020
05/21 16:36
財務人員都過了好幾手
郭老師
05/21 16:36
借應交稅費，應交增值稅進項貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳，需要納稅調增1.2萬
84785020
05/21 16:53
麻煩，我理解不了為什么要這樣做哦
郭老師
05/21 17:00
進項少做了，成本費用多做了，可以去查一下的。
郭老師
05/21 17:00
因為跨年了，涉及到損益類的科目，用利潤分配未分配利潤來做。
84785020
05/21 17:05
在電局上，進賬是勾選了進賬發票做抵扣了呢，
稅務上應該是沒錯的吧，可以這樣理解嗎
只是做賬的時候，應該是銷項和進項年終結轉，沒做好，
郭老師
05/21 17:06
是這么理解的，可以這么做的呀，后期調整可以。
84785020
05/21 17:16
我自己思考一下，感謝郭老師
郭老師
05/21 17:18
可以的，可以來看一下的
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