一、報銷處理 賬務(wù)處理： 費用按用途計入 “管理費用 / 銷售費用” 等科目，附訂單截圖、支付記錄、用途說明。 單筆≤500 元可憑個人收據(jù)稅前扣除（需注明身份信息、金額等）。 憑證要求： 盡量取得發(fā)票，無票需留存采購記錄、收據(jù)及審批單。 二、風(fēng)險 稅務(wù)風(fēng)險：無票支出可能無法稅前扣除，需納稅調(diào)增；涉嫌虛增成本風(fēng)險。 內(nèi)控風(fēng)險：易出現(xiàn)虛構(gòu)費用、資產(chǎn)流失，庫存賬實不符。 三、補救措施 短期：補全采購記錄（訂單、物流、簽收），限制現(xiàn)金支付，用對公或墊資備注 “代采購”。 長期： 設(shè)小額采購限額（如單筆≤2000 元），完善審批流程。 對低價值配件簡化編碼（按類別 + 年月），定期盤點。 逐步替換為能開票的供應(yīng)商，或用合規(guī)主體采購（如個體戶）。