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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,麻煩看下,增值稅應(yīng)該怎么做賬?怎么抵扣?沒(méi)抵扣過(guò),銷(xiāo)項(xiàng)稅之前一直交著,這次想把近期的銷(xiāo)項(xiàng)5731.47抵扣,應(yīng)該怎么做



同學(xué),你好
你有進(jìn)項(xiàng)嗎??發(fā)一下應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅的明細(xì)賬
05/21 10:50

84785026 

05/21 10:53
老師,我上面的第一張圖就是進(jìn)項(xiàng)的,去年到現(xiàn)在合計(jì)有9823.6,第二張圖銷(xiāo)項(xiàng)5731.47

小菲老師 

05/21 10:54
同學(xué),你好
這個(gè)是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實(shí)際交納時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅;貸:銀行存款。

84785026 

05/21 11:00
老師,您看下我之前做的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)的憑證,是不是錯(cuò)了?

小菲老師 

05/21 11:11
同學(xué),你好
沒(méi)有錯(cuò),是對(duì)的

84785026 

05/21 13:00
老師,我現(xiàn)在要抵扣,就按您上面的結(jié)轉(zhuǎn)分錄做是嗎?進(jìn)項(xiàng)有9千多,一次都轉(zhuǎn)出來(lái)嗎?銷(xiāo)項(xiàng)五千多,那做完之后,就不需要繳納增值稅。
然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),稅務(wù)系統(tǒng)是不是都需要勾選上呢?

小菲老師 

05/21 13:01
同學(xué),你好
是的,對(duì),都要勾選上

84785026 

05/21 13:04
老師,我進(jìn)項(xiàng)稅,所有的都轉(zhuǎn)出嗎?這次不抵扣也轉(zhuǎn)出來(lái)是嗎?

小菲老師 

05/21 13:05
同學(xué),你好
什么意思??你勾選了,就是要抵扣,如果進(jìn)項(xiàng)大,會(huì)留底的

84785026 

05/21 13:31
好的老師,是抵多少就勾選(結(jié)轉(zhuǎn))多少進(jìn)項(xiàng)是吧?不多勾選(結(jié)轉(zhuǎn))

小菲老師 

05/21 13:31
同學(xué),你好
嗯嗯,是的,你賬上做多少,就勾選多少
