我沒問稅務郭老師，正常現在把收入確認在24年的話就必須要更正四季度的申報表對不，不能直接匯算時填進去？那您的意思我更正四季度申報表時填寫無票收入的欄次，最后按流程繳納增值稅，您說再填寫開發票收入是什么時候填啊？什么時候申請退稅老師 第一次辦理不知道怎么處理

對的是的是這么做的。 4月份你不是說4月份開的發票嗎？5月份申報，4月份的時候在未開具發票里面填寫負數。開具的發票里面填寫正數一正數一負數，不需要多交稅。

老師我剛說錯了，發票是3月底開的，款項是4月10號收到的，所以在今年一季度時申報的，4月初繳納的增值稅，您的意思是現在更正第四季度時填寫無票收入，但是那也得繳納增值稅吧老師？今年第一季度也要更正就按您說的在未開具發票欄次填負數，開票欄次填正數，那還是要退稅是嗎郭老師？今年已繳納的這筆

對的是的是這么做的。你是小規模納稅人嗎？小規模納稅人沒有無票收入，單獨填寫的是你減去這個銷售額之后，申報一正數一負數是0。

老師我們是小規模，需要單獨填報是嗎？減去銷售額是什么意思呀？還有就是今天已繳的還是要退稅是嗎？麻煩不，在電子稅務局退就可以是嗎

不需要麻煩，麻煩去稅務局。 假設你沒有其他的銷售額，零申報。 正數銷售額減去負數銷售額填寫到銷售額里面，很麻煩，自己申報不了，比對不通過。

您的意思是要去大廳申報嗎老師，這太麻煩了吧？我在外地去打聽不方便，最便捷應該怎么做呀

是的 沒有其他的合理的 你申報試下吧

郭老師我要不要問一下稅務局老師呀，問他們沒問題吧

可以的，可以問一下你稅務局的。