00:10:00
問題已解決
請問個人獨資企業出售使用過的固定資產賬務和稅務處理？？比如企業出售使用過的車收到了2萬的款項并開具了2萬發票，那在稅務申報增值稅填報的時候怎么填？賬務處理又是怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借固定資產清理
累計折舊
貸、固定資產
借應收賬款2萬
貸固定資產清理2萬/（1?稅率）
應交稅費、應交增值稅，
然后把固定資產清理余額結轉到營業外收支。
05/19 11:11
郭老師 
05/19 11:11
一般納稅人還是小規模的。
84784975 
05/19 11:12
是小規模納稅人
郭老師
05/19 11:12
季度30萬以內在第10欄，超過的在七八行。
84784975
05/19 11:14
郭老師，你好！請問以上業務小規模納稅人結轉后的營業外收入金額跟開票金額是不一樣的，到時候季度填報增值稅的時候，怎么填列？
郭老師
05/19 11:15
季度30萬以內在第10欄，超過的在七八行
84784975
05/19 11:16
請問這個金額是開票含稅金額/1.01的金額還是營業外收入的金額？
郭老師
05/19 11:21
第二個是固定資產清理是2萬/1.01
84784975
05/19 11:23
我現在還有一個問題是，在賬務處理的時候出售固定資產的時候，借：應收賬款20000 貸：固定資產清理? 19801.98? 應交稅費-應交增值稅（小規模納稅人專用）198.02還是應交稅費-減免稅款198.02這兩個選哪個科目好些？
84784975
05/19 11:24
老師，我前一問問的是稅務處理怎么填列，后面一問問的是賬務處理應交稅費的二級科目選哪個科目好些
郭老師
05/19 11:25
第一個好小規模沒有減免稅款這個科目
84784975
05/19 11:31
好的，那季度30萬以內在第10欄，填的是19801.98還是10834.34是嗎？
郭老師
05/19 11:33
2萬除以1.01，填寫這一個。19801.98。
閱讀 56
描述你的問題，直接向老師提問
125
意見反饋
