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問題已解決
請問2024年更正企業所得稅，更正的是2023年的，補繳了2023年的所得稅350元在2024年12月對公扣款了，那么這筆補繳的2023年的所得稅怎么記賬呢？
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你好，借:以前年度損益調整
貸:應交稅費--應交企業所得稅
同時結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
05/19 10:41
84785001 
05/19 10:42
小企業沒有以前年度損益調整科目，另外金額這么小還可以有其他辦法嗎？
宋生老師 
05/19 10:44
你好，可以借::利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費--應交企業所得稅
實際補繳企業所得稅時：
借:應交稅費--應交企業所得稅
貸:銀行存款
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