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問題已解決
郭老師，郭老師，您好，我24年一張進項發票，24年12月已經認證抵扣了，現在對方紅沖了，我已經開具紅色信息表，這樣，我報稅的時候需要做什么？是本月報稅需要進項稅額轉出嗎？第一次遇到，請老師指導一下
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你申報的時候附表2進項轉出20行，里面填寫，一般這系統自動取數
然后帳上進項轉出
這屬于2024年的成本費用嗎。
05/19 09:06
84785011 
05/19 09:12
是房租費，屬于24年的費用，老師。我執行小企業會計準則，他紅沖完后又重新開具了。我本月增值稅申報表早就申報了，在更正申報對嗎？在附表2里面進項稅轉出20行里面填寫紅沖的這個稅額？對嗎老師？
郭老師 
05/19 09:13
這個紅字信息表是幾月份開出來的？這個月開出來的，下一個月申報就行
位置對的
84785011
05/19 09:16
老師，這個紅字發票是本月5.14日紅沖的6%稅率，5.15日又重新開具的9%稅率發票。老師，這樣我賬上不用調整吧？申報表下月做進項稅額轉出就可以，理解的對嗎老師
郭老師
05/19 09:21
需要調整一個做進項轉出一個做進項。然后申報的時候，也是一個進項一個進項轉出。
84785011
05/19 09:41
老師，沒聽懂，賬上不用做調整吧？24年匯算清繳的已經做完了。只是在6月份申報增值稅表上做進項稅額轉出，在把重新新開具的這張發票做進項稅認證，是這樣理解嗎？老師
郭老師
05/19 09:43
借，應付賬款
貸，利潤分配，未分配利潤，
應交稅費，應交增值稅進項轉出
借利潤分配，未分配利潤，
應交稅費，應交增值稅進項。
貸，應付賬款
需要做賬務處理。
84785011
05/19 09:44
老師，我執行小企業準則，是按照上面這個分錄做？
郭老師
05/19 09:45
對的是的，按照上面的來做。
84785011
05/19 09:47
老師，還有個疑義，我們主管說紅字發票轉出時間是在當月呢
郭老師
05/19 09:50
在五月份呀，他說的當月是哪一個當月？
84785011
05/19 09:52
這個5月份，是5月份申報期6月份，還是在本月5月份申報期呢？老師
郭老師
05/19 09:53
你好，不都是次月申報嗎？6月份5月份的。
84785011
05/19 09:56
好的老師，可是主管說是本月需要做進項稅轉出，本月5月份做的話，沒什么影響吧？
郭老師
05/19 10:03
紅字信息表是5月份開的，就是沒有影響就要這么做。
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