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！老師，我這個月收到了一張進項票，但是由于這個商品是零退稅率，而且特殊編碼為2，可享受出口免稅，但是進項稅額要轉出，我賬務上做進項稅額轉出，那這張發票在電子稅務局上我要怎么操作，也需要去勾選認證嗎，在增值稅申報表上怎么體現的呢
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您好，電子稅務局不勾選抵扣：在發票平臺勾選發票，但不選擇抵扣。轉出進項稅額：在電子稅務局操作進項稅額轉出。
增值稅申報表附表二：在第28行填進項稅額轉出金額。附表一：出口免稅銷售額填在第18欄。主表：免稅銷售額自動帶入第8欄。
05/17 15:13
84784986 
05/17 15:23
意思就是我這張發票就做不抵扣勾選，然后申報增值稅的時候，這個數據就會自動帶到附表二第28行嗎，不是說不抵扣勾選的數據不會在申報表里面體現嗎，還是說現在稅務系統更改了
董孝彬老師 
05/17 15:25
您好，不是，不勾選的需要手動填入的
84784986
05/17 15:32
不太明白
董孝彬老師
05/17 15:33
您好，只有勾選過的發票，才會自動帶入，這樣能理解么
84784986
05/17 15:42
那這張發票為啥不直接做不抵扣勾選呢
84784986
05/17 15:48
老師，還有一個問題就是，現在不是發票勾選了以后我們申報的時候就會自動跳出來，然后本期就直接申報了嗎，為什么附表二里面還會有一個前期認證相符且本期申報抵扣的
董孝彬老師
05/17 15:49
?您好，不能直接做不抵扣勾選，因為這樣會導致發票信息無法進入增值稅抵扣流程，進而無法在申報表中體現進項稅額轉出的內容。
84784986
05/17 15:57
老師，還有一個問題就是，現在不是發票勾選了以后我們申報的時候就會自動跳出來，然后本期就直接申報了嗎，為什么附表二里面還會有一個前期認證相符且本期申報抵扣的
董孝彬老師
05/17 16:07
?您好，這是用來記錄那些之前已經勾選認證，但在本期才實際申報抵扣的發票情況。它和咱的當前情況沒有直接關系，因為咱的發票是當期勾選，并且需要轉出，而不是延遲到本期才抵扣。
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