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老師，我們2023年借出去的款項，當時說是收不回來就計入了營業外支出，并申報了匯算清繳； 2025年又說可以收回該款項了，在24年又說可以收回了，請問我如何賬務處理？計入什么科目？匯算清繳的時候調整哪一年的？
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2023年匯算清繳納稅調增了嗎？2024年收回來了沒有。
05/16 11:51
84785006 
05/16 11:56
2024年還沒收回來只是又掛在了往來科目，但是之前2023年計入營業外支出的科目，不知道2024年計入什么科目？匯算清繳調整哪一年的？
郭老師 
05/16 11:59
借其他應收款貸利潤分配，未分配利潤匯算清繳納稅調減，你是在2023年納稅調增了吧。
84785006
05/16 12:02
2023年我計入營業外支出，正常稅前扣除了，沒有納稅調增老師，
這樣的話我是不是需要納稅調整2023年的匯算清繳是么？
郭老師
05/16 12:03
按照我上面給你寫的賬務處理，匯算清繳調增
84785006
05/16 12:04
你寫一下哪一年度怎么賬務處理和納稅調整，我主要不知道哪一年怎么操作？寫一下年度和分別的處理？
郭老師
05/16 12:06
2024年做賬務處理，2025年什么都不需要做啊
84785006
05/16 12:07
您沒明白我的意思，賬務處理我知道了 按照您說的處理，
但是我現在是問我納稅調整這里怎么操作，2023年納稅調增還是2024年納稅調增？具體情況就是我上面回復的
郭老師
05/16 12:09
2024年匯算納稅調增
就是現在做去年的調整
84785006
05/16 12:39
老師 有的老師說應該調增2023年度的匯算清繳，因為“營業外支出”是在2023年度并且在該年度稅前扣除了，只是賬務處理在2024年度計入“利潤分配-以前年度損益調整”
郭老師
05/16 12:43
那當時你們有證據表明收不回來的嗎？如果有的話不需要。
84785006
05/16 12:44
意思是如果美有證據證明收不回來，就要去調增23年度的，如果有的話，直接調整24年度是嗎？
郭老師
05/16 12:51
是的對的是的對的
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